会计职称考试 中级级经济法基础 考前冲刺试卷第四章(3)

　　A、2006年发行的公司债券尚未募足

　　B、2006年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益

　　C、本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率

　　D、本次拟发行的公司债券未确定保荐人

　　答案：A

　　解析：本题考核点是不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：(1)前一次公开发行的公司债券尚未募足;(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态：(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

　　12、下列不属于证券投资基金上市的条件是( )。

　　A、基金合同期限为4年以上

　　B、基金募集金额不低于2亿元人民币

　　C、基金持有人不少于1000人

　　D、基金的募集符合《证券投资基金法》的规定

　　答案：A

　　解析：本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上，因此选项A是错误的。

　　13、上市公司对于其发行的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》的规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，不属于上市公司重大事件的是( )。

　　A、公司经理发生变动

　　B、公司董事发生变动

　　C、公司生产经营的外部条件发生重大变化

　　D、持有公司1%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的

　　答案：D

　　解析：本题考核上市公司重大事件。根据规定，持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件。因此选项D是错误的。

　　14、根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为( )。

　　A、自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

　　B、上市公司股票承销期内和期满后6个月内

　　C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内

　　D、自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内

　　答案：B

　　解析：本题考核点是证券交易的规则。《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。

　　15、投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。该比例是( )。

　　A、5%

　　B、10%

　　C、30%

　　D、50%

　　答案：C

　　解析：本题考核协议收购。采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。